+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Бухпроводки с физ лицом по оказанию консультац услуг

Бухпроводки с физ лицом по оказанию консультац услуг

Издержки предпринимателей и организаций, связанные с получением нематериальных услуг, привлекают повышенное внимание контролирующих органов. Суть проблемы в сложности подготовки доказательной базы о том, что консультация по факту имела место, была полезна, а уплаченная стоимость — обоснована. Единого правового определения консультационных или информационных видов услуг в российском законодательстве нет. Налоговый кодекс не раскрывает терминологию, но приводит классификацию нематериальных услуг ст. Консультирование предполагает выдачу клиенту готовой информации. Сфера применения этих сведений может быть любой.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Подводные камни патентной системы налогообложения (из опыта налоговых проверок)

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Выплата физ лицу за услуги проводки

Издержки предпринимателей и организаций, связанные с получением нематериальных услуг, привлекают повышенное внимание контролирующих органов. Суть проблемы в сложности подготовки доказательной базы о том, что консультация по факту имела место, была полезна, а уплаченная стоимость — обоснована.

Единого правового определения консультационных или информационных видов услуг в российском законодательстве нет. Налоговый кодекс не раскрывает терминологию, но приводит классификацию нематериальных услуг ст. Консультирование предполагает выдачу клиенту готовой информации. Сфера применения этих сведений может быть любой. Оказание информационных услуг предполагает, что информация по нужной тематике будет собираться, систематизироваться, обобщаться, анализироваться.

Результатом такого комплекса действий станет выдача готовой информационной продукции. Консультационные и информационные услуги могут оказываться устно или в письменной форме. Гражданское право относит консультационно-информационные услуги к возмездным договорным отношениям ст. Предполагается, что заказчик услуг заключает с исполнителем консультантом договор. После выполнения заявленных в соглашении действий производится денежный расчет между сторонами, в роли плательщика выступает заказчик.

Нормы учета относят этот тип затрат к расходам от обычной деятельности п. Накапливаются они в дебете счета 26 или 25, 20, 44, 91 зависит от характера услуги и темы консультации, от того, для каких целей требуется данная информация. Проведение в учете осуществляется с участием в корреспонденции счета Признание издержек происходит в периоде, когда услуги были фактически получены. Привязка операции к дате оплаты не практикуется.

В налоговом учете нет однозначности при признании информационно-консультационных услуг. Минфин указывает, что эти затраты могут быть зачтены при выведении размера налоговой базы по налогу на прибыль Письмо от Минфин рекомендует относить стоимость юридических, информационно-консультационных и других видов нематериальных услуг в состав прочих расходов, которые связаны с производством и реализационными мероприятиями.

Дата признания издержек привязывается к дате осуществления расчетов или получения документации для последующего расчета. Разрешается ориентироваться и на последний день в отчетном периоде с. Минфин уточняет, что в расходы стоимость таких услуг можно отнести при одном условии — субъект предпринимательства может доказать обоснованность трат и документально подтвердить факт получения услуги.

Факт оказания и получения услуг проверяется налоговыми органами через оценку реальности заключенной сделки проверка местонахождения организации, оказавшей услуги, их контактных номеров телефона, соответствие подписей в актах. Первичная документация по хозяйственным операциям может быть признана оправдательной, если оформление бланков соответствует законодательным нормам присутствует полный перечень обязательных реквизитов, содержание документа совпадает с характером оказываемой услуги.

В договорах и актах необходимо приводить детальную расшифровку оказанных услуг. Использование формулировок общего характера юридические услуги или информационно-консультационное сопровождение не является основанием для признания подтверждающей документации действительной. В судебном порядке при отсутствии детализации по услугам договор может быть отнесен к категории незаключенных.

Причина заключается:. Если в договоре и акте нет детализации услуг, этот комплект документов необходимо дополнить справкой или отчетом, составленными в произвольной форме. В них прописывается подробно характер услуг и их состав. В роли первичной подтверждающей документации могут выступать наравне с актами бланки накладных и протоколы проведения консультации. Для принятия к вычету суммы по НДС необходимо иметь счет-фактуру оформление регламентировано ст. Обоснование необходимости получения конкретных услуг должно строиться на наличии их прямого влияния на результаты деятельности компании.

Налоговые органы отстаивают позицию необоснованности затрат, если после их осуществления не появился доход у предприятия. Все признаваемые в налоговом учете издержки должны оказывать непосредственное воздействие на размер доходных поступлений. Спор с контролирующими органами возможен, если содержание оказываемых сторонними лицами услуг совпадает с должностными функциями одного из штатных специалистов предприятия.

Например, в компании по штату числится юрист, должность не является вакантной. Если руководство фирмы обратилось за юридической консультацией не к своему специалисту, а в другую организацию или частному лицу, то понесенные в связи с этим затраты не будут обоснованными.

Необходимо избегать дублирования нематериальными услугами обязанностей штатного персонала. Судебная практика доказывает, что позицию налоговиков по вопросу обоснованности расходов можно успешно оспорить. Судебные решения свидетельствуют, что оценивать эффективность потраченных ресурсов может только сам субъект хозяйствования.

Поводом для включения в расходную налоговую базу может быть как фактическое увеличение доходов, связанное с понесенными затратами, так и намерение в будущем получить дополнительную материальную выгоду или исключить возникновение убытков.

Для упрощенцев действует закрытый перечень издержек, на величину которых можно уменьшать налоговую базу. Их список зафиксирован ст. Консультационные услуги в этом разделе Налогового кодекса не упомянуты.

Москве от В бухгалтерском учете получение информационных или консультационных услуг должно отражаться вне зависимости от их влияния на результаты деятельности. Каждая операция и платеж должны быть показаны в учете проводками, даже если их нельзя принять к учету в налоговом учете. При получении нематериального типа услуг предприятие их приходует, после чего у него возникает обязательство перед контрагентом.

Погасить его можно в наличной или безналичной форме. Если предприятие не планирует включать понесенные затраты в налоговую базу для ее уменьшения, то рекомендуется к счету 26 открыть аналитический субсчет: издержки, не уменьшающие налогооблагаемую величину прибыли.

Эта норма актуальна для случаев, когда получаемые консультационные услуги дублируются функциональными обязанностями штатных сотрудников. Допсоглашение составляется в том случае, когда в действующий договор нужно внести какие-то поправки. Налог на автомобили Не совсем понятно, какой акт - что артист выступил или что билеты проданы?

Вообще акт оказанных услуг прикладывается Сказать точно, почему у вас так - невозможно, не видя документов и расчетов. Вам нужно к судебным приставам Главная Бухгалтерский учёт Особенности учета консультационных услуг. Информационно-консультационные услуги Единого правового определения консультационных или информационных видов услуг в российском законодательстве нет. Причина заключается: в невозможности идентификации перечня вопросов, по которым оказывалась консультация; неясности определения временного диапазона выполнения услуг; отсутствии признаков, по которым можно проследить цели обращения к консультантам.

Налоговые органы отстаивают позицию необоснованности затрат, если после их осуществления не появился доход у предприятия ВАЖНО! Из этого правила может быть несколько исключений: Компания, получившая информационные услуги, специализируется на консультировании оказание нематериальных инфоуслуг является для нее основным направлением деятельности.

Расходы должны быть отнесены в состав материальных издержек. Аудиторская, бухгалтерская или юридическая консультации. При возникновении спора с ФНС в отношении аудиторской информационной поддержки необходимо обосновывать свою позицию п. Типовые корреспонденции В бухгалтерском учете получение информационных или консультационных услуг должно отражаться вне зависимости от их влияния на результаты деятельности.

Типовые корреспонденции в сегменте учета нематериальных услуг: Д26 или 20, 25, 44 — К60 — обозначение факта принятия к учету аудиторских, юридических или других услуг, связанных с обработкой информации и профессиональным консультированием.

Д19 — К60 — выделяется размер НДС, заложенного в счет на оплату услуг. Теги по теме. Отменить ответ. Ваш вопрос — наш ответ. Популярные документы. В налоговую. Проверьте почту. На ваш Email отправлено письмо с кодом. Введите его для завершения регистрации. Выслать код повторно. Спасибо за регистрацию на сайте. Не пришел код? Выслать повторно. От 5 до 20 символов. Изменить пароль. Консультант онлайн Мария Власова.

Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно. Суть вопроса. Подробное описание вопроса. Задать вопрос. Ваше имя. Ваш Email для оповещения об ответе. Регистрационные данные высланы вам на почту. У вас есть вопрос на тему бухгалтерии, налогов, персонала, предпринимательства? Наши штатные консультанты готовы вам бесплатно помочь.

На сайте публикуются актуальные новости и статьи, работает Email-рассылка. В нашей базе более документов с подробными описаниями и файлами для скачивания. У нас много различных сервисов: калькуляторы, календари, справочники, классификаторы.

Договор возмездного оказания услуг с физическим лицом проводки

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Оплата услуг физического лица по договору гражданско-правового характера на оказание консультационных юридических услуг и представление интересов заказчика в арбитражных судах, а именно выплата вознаграждения физическому лицу, перечисление НДФЛ и страховых взносов, отражается с применением КВР "Прочая закупка товаров, работ и услуг" в увязке с подстатьей "Прочие работы, услуги" КОСГУ.

Оказание услуг — специфический вид деятельности. Бизнесмены, которые работают в этой области, должны учитывать особенности не только самого процесса, но и его отражения в бухгалтерии. Сфера оказания услуг — это производство и реализация нематериальных благ.

Бухучет услуг до момента их оказания ведется, как правило, на счетах учета затрат Приказ Минфина от Иногда возникает вопрос, какие при перепродаже услуг бухгалтерские проводки нужно делать. Ведь приобретение и потребление услуг производится одномоментно, следовательно, нельзя купить услуги т. Речь может идти скорее об оказании услуг с привлечением сторонних лиц. Поступление услуг в организации отражается в зависимости от особенностей Учетной политики , а также вида расходов.

Особенности учета консультационных услуг

Используется для индексации зарплаты. Используется для регулирования зарплаты. Используется для расчёта отдельных показателей. Задавать вопросы и отвечать на них могут только зарегистрированные пользователи. Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! Учитывая то, что стороны свободны в заключении договора, цену Вы указываете в договоре самостоятельно, согласовав ее с продавцом. При покупке товарно — материальных ценностей, Вам следует составить закупочный акт.

Организация самостоятельно разрабатывает форму закупочного акта, при этом необходимо, чтобы в документе были указаны обязательные реквизиты. Так как, физическое лицо, не зарегистрированное в качестве ИП, не является плательщиком НДС, то при продаже организациям материальных ценностей не начисляется НДС и не выставляется счет-фактура.

Аналогичный порядок начисления НДС применяется при реализации автомобилей, купленных у физических лиц. Это указано в Налоговом Кодексе РФ. Таким образом, в подобных ситуациях организация, выплачивающая физическому лицу доход, не является налоговым агентом и не обязана исчислять, удерживать и уплачивать НДФЛ в бюджет, а также подавать сведения о выплате доходов физическому лицу. Также следует отметить, что начислять страховые взносы, а также взносы на травматизм с дохода от реализации имущества физическим лицом, не нужно.

Составление акта об оказании услуг выполнении работ обязательно, только если такое требование предусмотрено гражданским законодательством или заключенным договором. Если Вы не составляете акт об оказании услуг, то факт выполнения работ оказания услуг для целей бухучета и налогообложения может быть подтвержден иным документом ч.

С выплат гражданам по гражданско-правовым договорам о выполнении работ оказании услуг удерживайте НДФЛ, поскольку в этом случае организация признается налоговым агентом подп. В части начисления страховых взносов поясняем, что с вознаграждений людям по определенным гражданско-правовым договорам нужно начислить взносы на обязательное пенсионное медицинское страхование ст. К таким договорам относятся гражданско-правовые договоры на выполнение работ оказание услуг , выполнение авторского заказа, передачу авторских прав, предоставление прав использования произведений.

Взносы на обязательное социальное страхование не начисляйте п. Взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний нужно начислить, только если обязанность организации платить их предусмотрена гражданско-правовым договором абз. Приобрести необходимые товары, материалы или даже оборудование можно не только у юридического лица.

Нередко продавцом является гражданин, не осуществляющий предпринимательскую деятельность. Как правильно оформить документы, определить стоимость имущества и исчислить налоги в подобной ситуации? Любая сделка между юридическим лицом и гражданином обязательно заключается в письменной форме.

Исключение — сделки, требующие нотариального удостоверения. Об этом говорится в пункте 1 статьи Гражданского кодекса. Договор купли-продажи с физическим лицом должен содержать наименование, количество, ассортимент и стоимость товара, а также права, обязанности и ответственность сторон, срок передачи товара, порядок оплаты и другие условия, предусмотренные главой 30 ГК РФ.

Прежде всего это фамилия, имя, отчество, наименование и данные документа, удостоверяющего личность, место жительства, и ИНН если имеется. В случае, когда договор предусматривает безналичную оплату, указывают данные банковского счета физического лица, на который будут перечисляться денежные средства. Факт передачи имущества подтверждается составлением закупочного акта.

Она применяется, в частности, для закупки продуктов у населения, например мяса в живом весе, молока, картофеля, моркови и других продуктов питания, полученных в личном подсобном хозяйстве. Остальные организации самостоятельно разрабатывают форму закупочного акта, тем более что у гражданина может быть куплена не только сельхозпродукция, но и любые другие товары, а также основные средства.

При этом необходимо, чтобы в документе были указаны следующие обязательные реквизиты п. Закупочный акт составляется в двух экземплярах, один из которых остается у физического лица — продавца, а второй — у организации-покупателя.

Операции по закупке товарно-материальных ценностей у населения отражаются в бухгалтерском учете организации в общем порядке. Василькова строительные материалы: 20 мешков цемента по 25 кг по цене руб. В дальнейшем десять мешков цемента планируется израсходовать для собственных нужд организации, а остальные товарно-материальные ценности — продать.

Образец составления акта приведен на рисунке. Василькову через кассу организации. В зависимости от условий покупки расчеты с физическими лицами могут производиться как безналичным путем, так и наличными деньгами.

При перечислении денежных средств на расчетный счет продавца, который указывается в договоре, кроме платежного поручения на перечисление денег другие документы для подтверждения факта оплаты не требуются.

Если в договоре установлено, что покупка оплачивается наличными деньгами, возможны два варианта расчетов: либо продавец получает деньги в кассе организации, либо представитель организации-покупателя рассчитывается с ним сразу в момент покупки.

Какими документами организации следует оформлять эти операции? Выплата денег физическому лицу из кассы организации осуществляется по расходному кассовому ордеру, который заполняется в соответствии с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным письмом ЦБ РФ от В этом случае продавец в закупочном акте не расписывается в получении денег. Правила оформления документов при расчете представителя организации-покупателя с физическим лицом — продавцом в момент покупки имущества приведены в Методических рекомендациях по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организации торговли, утвержденных письмом Комитета РФ по торговле от На проведение закупки ответственному лицу выдаются подотчетные суммы из кассы организации.

Покупка оформляется закупочным актом, в котором подпись физического лица является подтверждением получения денег от представителя предприятия. Никакой другой документ о выплате денег при этом не составляется. Приобретенная продукция сдается на склад по накладной.

Лица, получившие деньги под отчет, должны представить авансовый отчет о фактическом использовании выданных им сумм с приложением утвержденного руководителем предприятия закупочного акта и копии накладной о сдаче продукции. Указанием ЦБ РФ от Согласно пункту 1 названного документа расчеты наличными деньгами в Российской Федерации, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности в рамках одного договора, могут производиться в размере, не превышающем руб.

Действует ли данный предельный размер в отношении расчетов между юридическими лицами и гражданами, не являющимися индивидуальными предпринимателями? Ограничение на расчеты наличными деньгами в РФ распространяется на отношения в рамках одного договора между:. Таким образом, предельный размер расчетов между юридическим лицом и физическими лицами, не осуществляющими предпринимательскую деятельность, не предусмотрен.

Поэтому организация вправе выплатить физическому лицу наличными деньгами в рамках одного договора сумму, превышающую руб. Физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, не являются плательщиками налога на добавленную стоимость ст. Таким образом, граждане при продаже организациям материальных ценностей не начисляют НДС и не выставляют им счета-фактуры.

Ромашов, не являющийся индивидуальным предпринимателем, купил у завода — производителя электроинструментов дрель в личное пользование за 11 руб. Затем А. Ромашов продал дрель за ту же сумму 11 руб. Приобретенная дрель будет оприходована по стоимости 11 руб. Предположим, приобретенное у физических лиц имущество затем будет реализовано, тогда организация-продавец обязана начислить НДС ст.

По общему правилу налоговой базой признается стоимость имущества, рассчитанная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 40 НК РФ.

Об этом говорится в пункте 1 статьи Налогового кодекса. Проанализируем особенности налогообложения денежных сумм, выплаченных гражданину, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, при покупке у него какого-либо имущества. Объектом обложения ЕСН не являются выплаты, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество имущественные права.

Основанием является пункт 1 статьи НК РФ. Следовательно, со стоимости приобретенных у гражданина материальных ценностей начислять единый социальный налог не нужно.

Объектом обложения страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование и базой для их начисления являются объект налогообложения и налоговая база по единому социальному налогу.

Основание — пункт 2 статьи 10 Федерального закона от Таким образом, с рассматриваемых выплат взносы на обязательное пенсионное страхование также не начисляются. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний начисляются на сумму оплаты труда доход работников, а также на сумму вознаграждения по гражданско-правовому договору, если в договоре установлена обязанность организации по их уплате.

Это следует из пунктов 2 и 3 Правил начисления, учета и расходования средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, утвержденных постановлением Правительства РФ от Сделки по покупке материальных ценностей у физических лиц регулируются нормами Гражданского кодекса, то есть договор купли-продажи является гражданско-правовым договором.

Однако на практике маловероятна ситуация, когда стороны в рамках такого договора предусматривают обязанность организации-покупателя уплатить взносы в ФСС России с суммы сделки. А значит, начислять такие взносы организации не нужно. Что касается НДФЛ, то физические лица при продаже имущества имущественных прав , принадлежащего им на праве собственности, самостоятельно исчисляют и уплачивают данный налог в бюджет подп. Это указано в статье НК РФ. Таким образом, в подобных ситуациях организация, выплачивающая физическому лицу доход, не является налоговым агентом и не обязана исчислять, удерживать и уплачивать НДФЛ в бюджет п.

Реализация товаров работ, услуг на территории России признается объектом обложения НДС подп. Товары работы, услуги считаются реализованными, если право собственности на них переходит от продавца к покупателю право собственности на результаты выполненных работ оказанных услуг переходит от исполнителя к заказчику п.

Безвозмездная передача права собственности на товары результаты выполненных работ, оказанных услуг также признается реализацией и облагается НДС подп. Подробнее об этом см.

Как начислить НДС при безвозмездной передаче товаров работ, услуг. Реализацией признается и передача имущественных прав. Следовательно, такие операции тоже облагаются НДС подп. Отдельные операции реализацией не признаются и, следовательно, не являются объектом обложения НДС. Перечень таких операций приведен в пункте 2 статьи Налогового кодекса РФ.

Начислять НДС к уплате в бюджет нужно применительно ко всем операциям, признаваемым объектами налогообложения, момент определения налоговой базы которых относится к соответствующему налоговому периоду п. В общем случае выручку от реализации товаров работ услуг рассчитывайте исходя из цен, которые установлены в договоре с покупателем заказчиком. Считается, что эти цены соответствуют рыночным п. Однако в некоторых случаях налоговые инспекторы могут проверить, соответствуют ли указанные в договоре цены рыночным.

Как проводится проверка правильности ценообразования для целей налогообложения. В некоторых случаях налоговая база по НДС определяется в особом порядке ст. Таким образом, начислить НДС к уплате в бюджет нужно либо в день отгрузки передачи товаров работ, услуг , либо в день их оплаты — в зависимости от того, какое из этих событий произошло раньше.

Например, если организация отгрузила покупателю товары выполнила для заказчика работы, оказала ему услуги , то по этой операции она должна начислить НДС, даже если оплата от покупателя заказчика не поступила. Такие правила установлены в пункте 1 статьи Налогового кодекса РФ. Если организация реализует сельскохозяйственную продукцию или продукты ее переработки, закупленные у населения, налоговую базу по НДС определяйте как разницу между рыночной ценой и ценой приобретения указанной продукции п.

Бухучет - проводки по услугам

Бухгалтерский учет Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. Можно ли для учета расчетов по договору ГПХ применять счет, предназначенный для зарплатных расчетов с персоналом компании? Иногда для компании отдельные виды работ услуг выполняют физлица по договорам гражданско-правового характера ГПХ.

Как правильно заключить договор ГПХ, рассказано. В этом случае бухгалтеру требуется провести в бухучете необходимые операции: по отражению и выплате вознаграждения, начислению страховых взносов, удержанию НДФЛ и т.

Какие счета для этого применить? Этот счет нужно использовать вне зависимости от того, выполняет работу по договору ГПХ сотрудник этой же компании или стороннее лицо, не состоящее в трудовых отношениях с работодателем заказчиком.

Какие использовать проводки в бухучете по договору ГПХ? Корреспондирующие счета определяются в зависимости от того, для каких целей была выполнена работа оказана услуга : для нужд основного или вспомогательного производства, для решения общехозяйственных задач и т. Проводки по начислению вознаграждения: С проводками по различным хозяйственным операциям вас познакомят материалы:. Каждая из указанных в предыдущем разделе проводок формирует в учете обязательство заказчика перед исполнителем по выплате вознаграждения за выполненные по договору ГПХ работы оказанные услуги.

Оно возникает после того, как заказчик примет у исполнителя работы услуги и подпишет акт сдачи-приемки. Акт будет служить основанием для проводок в учете. Для отражения расчетов по договорам ГПХ применяется проводка: Основанием для такой записи в бухучете помимо договора и акта будет служить выписка банка, если деньги перечислены в безналичной форме, или расходный кассовый ордер — при выплате исполнителю денег из кассы.

С проводками по учету кассовых операций вас познакомит этот. При выплате вознаграждения источник выплат обязан удержать НДФЛ с начисленной физлицу суммы подп.

Автор PPT. RU 2 июля Как отразить в учете организации-заказчика расчеты с подрядчиком — физическим лицом не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя за выполнение работ по договору подряда? Организация заключила договор подряда с физическим лицом не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя на выполнение косметического ремонта в помещении офиса. В соответствии с договором стоимость работ составляет 70 руб.

Оплата выполненных работ производится после подписания сторонами акта приемки-сдачи выполненных работ наличными денежными средствами из кассы организации.

Для целей налогового учета доходов и расходов организация применяет метод начисления. Договор подряда заключается на изготовление или переработку обработку вещи либо на выполнение другой работы с передачей ее результата заказчику п. Если договором подряда не предусмотрена предварительная оплата выполненной работы или отдельных ее этапов, заказчик обязан уплатить подрядчику обусловленную цену после окончательной сдачи результатов работы при условии, что работа выполнена надлежащим образом и в согласованный срок, либо с согласия заказчика досрочно п.

Страховые взносы Организации являются страхователями и плательщиками страховых взносов пп. Сумма выплат по договору подряда физическому лицу, не являющемуся предпринимателем, подлежит обложению страховыми взносами в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

В базу для начисления данных страховых взносов сумма вознаграждения включается в полном объеме на дату ее начисления ч. База для начисления страховых взносов определяется отдельно в отношении каждого физического лица с начала расчетного периода по истечении каждого календарного месяца нарастающим итогом ч.

Актуальные тарифы взносов и все изменения текущего года смотрите в справочном материале на нашем портале. В г. Вознаграждение, выплачиваемое физическому лицу в рамках договора подряда, не облагается взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, подлежащими уплате в Фонд социального страхования РФ п.

Какие налоги заплатить? Как отразить в учете? Далее рассмотрим все эти вопросы. Договор подряда — это соглашение, в котором одна сторона подрядчик обязуется выполнить по заданию другой стороны заказчика определённую работу и сдать её результат заказчику, а последний обязуется принять результат работы и оплатить его.

Договор подряда считается одним из старейших гражданско-правовых договоров. Он был известен уже римскому праву, в котором определялся, как найм работы и подразделялся на три вида — наем вещей, подряд, наем услуги. По ГК г. Гражданский кодекс г. ГК РФ года выделяет виды договора подряда глава 37 :. Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается.

Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, влечет наложение административного штрафа :.

Кроме этого, придется выплатить некоторые суммы работнику например, компенсацию за отпуск. Элемент отличия Трудовой договор Договор подряда Цель договора Процесс труда, т. Достижение подрядчиком определенных результатов и передача результата заказчику в установленный срок. Оплата производится по результату работы. Подчинение Подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка организации.

Рассмотрим основные методы учета услуг. Услуги — вид деятельности, не имеющей материального выражения, результаты которой реализуются и потребляются в процессе хоздеятельности предприятия п. В бухгалтерском учете все услуги включаются в состав затрат на основании первичных учетных документов. Минфин считает, что если договором не предусмотрен пункт о составлении акта, то формировать его нужно только в случаях, предусмотренных законодательством письмо от Гражданский кодекс обязывает составлять акт, подтверждающий приемку работ, только в случае строительного подряда ст.

Порядок заключения и условия договора оказания услуг регламентированы гл. Основными действующими лицами в договоре выступают исполнитель и заказчик услуг. Бухгалтерский учет затрат у компаний, занимающихся оказанием услуг, имеет свою специфику, поскольку зависит от конкретного вида деятельности.

Рассмотрим, например, услуги обучения. Основные затраты — оплата труда сотрудников, начисление налогов и взносов, амортизация и проч.

То есть для оказания данных услуг организация не затрачивает материальных ценностей на производство каких-либо объектов.

По итогам месяца ее издержки списываются в себестоимость продаж проводкой Дт Если же фирма оказывает услуги и при этом производит какие-то материальные. Чем гражданско-правовой договор отличается от трудового договора. В каком порядке исчисляются НДФЛ и страховые взносы с выплат по договору на выполнение работ услуг с физически лицом. Как в бухгалтерском учете отражаются операции по договору ГПХ с физическим лицом.

Приобретение работ или услуг у сторонних организаций ИП — обычное явление, без которого сложно представить деятельность любого хозяйствующего субъекта. Однако в качестве исполнителя работ услуг может выступать не только другая организация ИП , но и физическое лицо. Например, весьма распространены услуги физических лиц по созданию корпоративного сайта, по перевозке имущества, по организации и проведению различных корпоративных мероприятий тренингов, семинаров, праздников и т.

Очевидно, что для проведения разовых работ услуг заключать трудовой договор с исполнителем и вводить дополнительную штатную единицу нецелесообразно. Как же в таком случае оформить взаимоотношения, провести расчеты и удержать налоги? Документальное оформление отношений с физическим лицом, привлеченным для выполнения разовых работ услуг , начинается с заключения договора.

При этом договор носит не трудовой, а гражданско-правовой характер ГПХ , и имеет следующие разновидности:. Более того, гражданско-правовой договор с физически лицом должен быть таковым не только по форме, но и по сути. Поэтому необходимо четко понимать разницу между трудовым договором и договором гражданско-правового характера с физическим лицом. Принципиальные отличия этих двух видов договоров представлены в таблице: Отличия Договор на выполнение работ услуг с физическим лицом Трудовой договор Законодательное регулирование Гражданское законодательство:.

Трудовое законодательство:ТК РФ Стороны договора Исполнитель подрядчик и заказчик Работник и работодатель Предмет договора Выполнение конкретного задания поручения, заказа заказчика — конечный результат Выполнение работником трудовой функции работа по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации Срок действия Указание конкретных сроков выполнения работ является обязательным условием договора ст.

Если срок действия договора прямо не установлен, договор считается заключенным на неопределенный срок ст. Подчиненность На исполнителя не распространяются требования локальных нормативных актов заказчика режим труда и отдыха, дресс-код и т. Исполнитель не подчиняется должностным лицам заказчика.

Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет Вайтман Е. Не нужно указывать в договоре, что гражданин сам платит НДФЛ. В договоре аренды авто с экипажем вознаграждение лучше разделить. В каких случаях гражданину безопаснее получить статус ИП. Организация может заключить договор аренды как с физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, так и с лицом, не имеющим этого статуса. Главное, чтобы гражданин, сдающий имущество в аренду, был его собственником либо имел право им распоряжаться ст.

Предприниматели самостоятельно рассчитывают и уплачивают налоги пп. Разберемся, какие обязательства по налогам возникают у организации, если она арендовала имущество у физического лица, не имеющего статуса ИП. Посмотрим также, как отразить эту сделку в бухгалтерском учете.

При выплате физлицу арендной платы организации безопаснее удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет Минфин России считает, что российская компания, выплачивающая арендную плату гражданину — не предпринимателю, является налоговым агентом по НДФЛ Письма от То есть она обязана рассчитать НДФЛ с арендной платы, удержать налог при ее выплате и перечислить в бюджет п.

Москве от Если организация выплачивает арендную плату деньгами, у нее есть возможность удержать НДФЛ. Значит, компания не вправе ссылаться на то, что не смогла удержать налог у физического лица п. На это же указывает Минфин России Письма от Однако есть мнение, что организация-арендатор может не удерживать НДФЛ с арендной платы, если в договоре аренды прописано, что гражданин самостоятельно уплачивает налог.

Это заблуждение. Налоговый агент не вправе перекладывать свои обязанности на получателя дохода п. Включение подобного условия в договор аренды противоречит нормам Налогового кодекса. Это условие будет признано ничтожным п.

Такой же точки зрения придерживаются и Минфин России Письма от Таким образом, рискованно не удерживать НДФЛ с арендной платы, выплачиваемой физическому лицу — не предпринимателю подробнее читайте на с.

Услуги — вид деятельности, не имеющей материального выражения, результаты которой реализуются и потребляются в процессе хоздеятельности предприятия п. В бухгалтерском учете все услуги включаются в состав затрат на основании первичных учетных документов.

Бухгалтерский учет. Бесплатный финансовый анализ фирмы по ИНН. Вход Регистрация. Список форумов Список тем Поиск Новая тема. У нас риелторская организация УСН , если я правильно понимаю, то это будет оказана услуга физическим лицом.

А физ. В договоре прописать , что стоимость услуги составляет И тогда налоги не нужно платить, а затраты на бух. Сергей Голубев. Если договор возмездных услуг , то откуда вдруг акт выполненных работ? А человек, с которым Вы собираетесь заключать договор услуг не может рассказать, какие налоги и взносы придется платить фирме?

Может тогда не стоит с ним договор заключать? K А человек, с которым Вы собираетесь заключать договор услуг не может рассказать, какие налоги и взносы придется платить фирме? Если человек на этом зарабатывает, то у него уже все должно быть. Включая внятное объяснение клиенту - во сколько обойдутся его услуги. Galaxy Если человек на этом зарабатывает, то у него уже все должно быть.

Требование фз. Физическое лицо, с которым экономический субъект заключает договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, должно соответствовать требованиям, установленным частью 4 настоящей статьи. Ноsильщик Требование фз. Сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных последствий нарушения. Для того, чтобы признать сделку ничтожной, нужны доказательства, что человек был судим.

Сам факт отсутствия справки при заключении договора не делает сделку ничтожной. K а про налоги не вижу смысла расказывать это отпугивает, тем более про взносы. K ни одного наемника не знаю, кто бы предупреждал работодателя о дополнительных затратах. Ноsильщик почитали бы вы чего нибудь, прежде чем писать. Ноsильщик ]. Несмотря на отсутствие справок при заключении этого договора.

Потому что отсутствие справки не означает наличие судимости. И рекомендую обновить ГК, Вы цитируете старую редакцию. Ныне такая сделка всего лишь оспоримая, ибо не посягает на публичные интересы или права третьих лиц. А оспорить такую сделку можно только в суде. Кто и зачем туда пойдет её оспаривать?

Исправлений: 1; последнее - в Список тем Для печати. Введите код, который вы видете ниже защита от роботов-спамеров. Компьютер в офисе. Компьютер в офисе БЭСТ. Управленческий учет и анализ Банки, валюта, ВЭД.

Аудит: теория и практика Софт для аудиторов: "IT Audit " Продвижение аудиторских и бухгалтерских услуг. Оценочная деятельность Юридический форум. Учимся с умом Биржа труда. Новости и анонсы форума. О разном О книгах и кино. Отключить мобильную версию. Форум — Бухгалтерский учет и налогообложение. На форуме с:

Оказание услуг физическим лицом

Отрасль оказания платных услуг постоянно развивается. Зачастую их стоимость у частных лиц намного ниже, чем предлагают организации. Но как быть уверенным, что вас не обманут, и можно ли при необходимости привлечь к ответу нарушителя, узнаем в нашей статье.

Бухгалтерский учет Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. Можно ли для учета расчетов по договору ГПХ применять счет, предназначенный для зарплатных расчетов с персоналом компании? Иногда для компании отдельные виды работ услуг выполняют физлица по договорам гражданско-правового характера ГПХ. Как правильно заключить договор ГПХ, рассказано. В этом случае бухгалтеру требуется провести в бухучете необходимые операции: по отражению и выплате вознаграждения, начислению страховых взносов, удержанию НДФЛ и т.

Бухпроводки с физ лицом по оказанию консультац услуг

Используется для индексации зарплаты. Используется для регулирования зарплаты. Используется для расчёта отдельных показателей. Задавать вопросы и отвечать на них могут только зарегистрированные пользователи. Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь.

Подскажите, пожалуйста, бухгалтерские проводки к договору на оказание услуг физлицом? КонсультантПлюс: Липецк. Составление акта об оказании услуг (выполнении работ) обязательно, только Договор купли-продажи с физическим лицом должен содержать адвокатов, адвокатские бюро или юридические консультации (п.  Закон о ветеранах труда алтайского края с изменениями на год > Трудовое право > Бухпроводки с физ лицом по оказанию консультац услуг. Бухпроводки с физ лицом по оказанию консультац услуг. Используется для индексации зарплаты. Используется для регулирования зарплаты.

Бухгалтерский учет. Бесплатный финансовый анализ фирмы по ИНН. Вход Регистрация. Список форумов Список тем Поиск Новая тема. У нас риелторская организация УСН , если я правильно понимаю, то это будет оказана услуга физическим лицом.

Текущая версия Вашего браузера не поддерживается. Бухгалтерский учет: Авансовые платежи по налогу на прибыль проводки Авансовый отчет бухгалтерские проводки Авансовый отчет проводки Аккредитив проводки Ещё Как отразить в учете организации эту операцию?.. Консультация эксперта, Организация-заказчик, согласно договору возмездного оказания консультационных услуг, оплачивает исполнителю физическому лицу, не зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя помимо стоимости услуг проезд в свой офис.

.

.

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. krogoshobni

    А как могут поймать в третий раз в течении года если в первый лишают на 1.5 минимум

  2. eptgehin

    Консульский учет есть ВРЕМЕНЫЙ и ПОСТОЯНЫЙ. Временный 60 дней в один календарный год.Постояный не более 1 года без выезда с Украины.(доносите пожалуста полную информацию )

© 2018-2021 xn--80aaib3cgnl.su